年末（12月）から翌年1月にかけて、個人の確定申告や年末調整に向けて一般に必要となる主な資料を、実務目線で整理します。
※事業形態・所得区分により異なるため、該当しないものは不要です。根拠がない場合は分からないと示しますが、以下は一般的・標準的な整理です。
時下、皆様には益々ご清栄のこととお喜び申し上げます。個人の確定申告や年末調整に向けて一般に必要となる主な資料を以下に挙げています。
① 給与所得者（会社員・役員）
年末調整・確定申告共通で重要
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源泉徴収票（翌年1月交付）
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生命保険料控除証明書（10〜11月頃）
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地震保険料控除証明書
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社会保険料控除関係
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国民年金保険料控除証明書
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国民健康保険料の年間支払額
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扶養控除等申告書／配偶者控除申告書
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住宅借入金等特別控除
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残高証明書
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登記事項証明書・売買契約書（初年度）
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② 個人事業主・フリーランス
12月〜1月に必ず整理すべき資料
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売上関係
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請求書控・領収書
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売上帳・通帳入金記録
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経費関係
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領収書（通信費、交通費、消耗品費等）
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クレジットカード明細
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固定資産
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減価償却資産の取得資料
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棚卸資産
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期末在庫表（12/31時点）
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借入金
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借入残高証明書
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消費税
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課税／免税判定用の売上集計
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③ 不動産所得がある場合
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賃貸借契約書
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家賃収入の入金記録
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修繕費・管理費・固定資産税の領収書
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ローン返済表・利息明細
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固定資産税納税通知書
④ 投資・金融所得がある場合
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特定口座年間取引報告書
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配当金支払通知書
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外国株・海外ETF
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外国税額控除関係書類
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暗号資産
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年間取引履歴（損益計算用）
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⑤ 医療費・寄附金
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医療費控除
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医療費控除の明細書
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医療費通知（健康保険組合）
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ふるさと納税
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寄附金受領証明書（ワンストップ未利用の場合）
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⑥ 翌年1月に特に重要なもの
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源泉徴収票（給与・年金）
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支払調書（講演料・原稿料など）
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法定調書合計表（事業者側）
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償却資産申告書（該当者）
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給与支払報告書（事業者）